Boom Basics Belastingrecht

I Belastingen en bronnen van belastingrecht 11
1 Wat zijn belastingen? 11
2 Soorten belastingen en bronnen van belastingrecht 13
3 Internationaal belastingrecht 23
4 De rol van de Europese Unie 31

Deel 1 Het materiële belastingrecht 35

II Inkomstenbelasting 37
5 Aan de belasting onderworpen personen 37
6 Drie boxen 40
7 Echtgenoten en andere partners 45
8 Heffing van minderjarige kinderen 49
9 Tarief en heffingskortingen 50
10 Box 1: inkomen uit werk en woning 53
11 Onderneming, ondernemer en medegerechtigde 54
12 Winst, vermogen, vrijstellingen en niet-aftrekbare uitgaven 57
13 Jaarwinst en goed koopmansgebruik 59
14 Ondernemersfaciliteiten en urennorm 60
15 Staking en doorschuifregelingen 63
16 Loon uit dienstbetrekking 65
17 Resultaat uit overige werkzaamheden 65
18 Terbeschikkingstellingsregeling 67
19 Eigen woning 70
20 Box 2: inkomsten uit aanmerkelijk belang 73
21 Box 3: inkomsten uit vermogen 78
22 Persoonsgebonden aftrek 81
23 Heffing van niet-inwoners 82

III Loonbelasting 84
24 Voorheffing 84
25 Dienstbetrekking 85
26 Loon 86
27 Werkkostenregeling 88
28 Pensioen 90

IV Vennootschapsbelasting 92
29 Aan de belasting onderworpen lichamen 92
30 Tarief 97
31 Winstbepaling 99
32 Verkapte uitdelingen en informeel kapitaal 110
33 Deelnemingsvrijstelling 111
34 Fusie en splitsing 115
35 Fiscale eenheid 118
36 Beleggingsinstellingen 122
37 Verliesverrekening 123
38 Heffing van in het buitenland gevestigde lichamen 126

V Dividendbelasting 129
39 Belastingplicht, inhoudingsplicht en verrekening 129
40 Belastbare opbrengst 132
41 Vrijstellingen 134
42 Internationale aspecten 137

VI Wet bronbelasting 2021 141
43 Achtergrond 141
44 Belastingplicht, belastbaar object, inhoudingsplicht en verrekening 141
45 Inlichtingenverplichting 145

VII Successiewet 146
46 Heffing 146
47 Vrijstellingen en tariefgroepen 148
48 Fictieve erfrechtelijke verkrijgingen 151
49 Faciliteiten bij bedrijfsopvolging 157

VIII Omzetbelasting 159
50 Het systeem van de belasting over de toegevoegde waarde 159

Deel 2 Het formele belastingrecht 169

IX Heffingsvormen 171
51 Aanslag- en aangiftebelastingen 171
52 Aanslagbelastingen 173
53 Aangiftebelastingen 182
54 Fiscale boeten en strafrecht 186

X Inleiding fiscaal procesrecht 200
55 Functie en aard van het fiscaal procesrecht 200
56 Wettelijke regeling 201
57 Grondbeginselen 202
58 Procesdeelnemers 206

XI Bezwaar 210
59 Voorwaarden voor het maken van bezwaar 210
60 Bezwaarschrift 212
61 Behandeling bezwaar 215
62 Uitspraak op bezwaar 215

XII Procedure in eerste aanleg 218
63 Algemeen 218
64 Bevoegdheid rechtbank sector bestuursrecht 219
65 Beroepschrift 220
66 Wisselen processtukken 223
67 Mondelinge behandeling 224
68 Uitspraak 225

XIII Hoger beroep en cassatie 231
69 Algemeen 231
70 Hoger beroep 231
71 Beroep in cassatie 234
72 Herziening 239

Trefwoordenregister 241
Belastingrecht 9